Sokan nem nyilatkoznak az adókedvezményük érvényesítéséről év közben a munkáltató felé. Ilyenkor a személyijövedelemadó-kedvezmény nem veszik el, azonban ahhoz, hogy az adóvisszatérítésben érintettek megkapják a kedvezményt, május 20-ig ki kell egészíteniük az adóbevallási tervezetüket.
Elképzelhető, hogy egy munkavállaló elfelejt nyilatkozni az adókedvezményéről év közben, de az is előfordulhat, hogy valaki nincs tisztában azzal, hogy adókedvezményre jogosult. A kedvezmény érvényesítése a havi fizetésnél nem automatikus, aggodalomra azonban nincs ok, mivel az akár több százezer forintos összeg utólag is visszaigényelhető a személyijövedelemadó-bevallásban.
Ezeket az adókedvezményeket lehet utólag visszaigényelni
Az szja-bevallásban számos adókedvezmény érvényesíthető utólag: a családi adókedvezmény, az első házasok kedvezménye, a 30 év alatti anyák kedvezménye, a négy vagy több gyermeket nevelő anyák kedvezménye, illetve a személyi kedvezmény, amely súlyos fogyatékosság vagy tartós betegség esetén jár. A 25 év alattiak, valamint a gyeden és a gyesen lévők számára a kedvezményt automatikusan érvényesíti a munkáltató.
Fontos tudni, hogy az egészségpénztár, az önsegélyező pénztár, a nyugdíjbiztosítás, az önkéntes nyugdíjpénztár és a nyugdíj-előtakarékossági számla adókedvezményét év közben nem lehet visszaigényelni, arra kizárólag a személyijövedelemadó-bevallásban van lehetőség, visszamenőleg.
A visszaigénylés menete
Az adókedvezmény érvényesítése az eSZJA portálon indítható el Ügyfélkapu+, illetve DÁP regisztrációval. A 2025-ös évre szóló szja-bevallási tervezetnél az Átnézem gombra kell kattintani, majd a Módosítás, kiegészítés opciót kell választani. A kedvezmény típusát a bal oldali keresőmezőbe kell írni, majd a kért adatok megadása után meg kell adni például a kedvezmény típusát, a gyermek nevét és adóazonosító jelét, valamint a jogosultság jogcímét. Ezután meg kell jelölni, hogy milyen jogcímen és mely hónapokra (vagy egész évre) kéri az adózó a kedvezményt. A rendszer a visszajáró összeget automatikusan kiszámolja, ezt az adózónak ellenőriznie kell. Amennyiben az egész kedvezményt igénybe kívánja venni, azt be kell írni a megfelelő helyre. Meg kell adni továbbá, hogy a kedvezményt közösen, megosztva vagy egyedül veszi igénybe. Ezután a rendszer újraszámol, az eredmény pedig az Egyenleg gombbal ellenőrizhető.
Fontos a kiutalási adatok megadása, ehhez ki kell választani a bal oldalon található témalistából a „Visszaigényelhető adó, átvezetési és kiutalási kérelem, részletfizetés esetén kitöltendő mezők” opciót, ahol jelezni kell, hogy postán vagy bankszámlára kéri az adózó a visszatérítést, ezután pedig meg kell adni a postacímet vagy a bankszámlaszámot. A tervezet mentése és kitöltése után az Ellenőrzés gombra kell kattintani. Amennyiben a rendszer hiányos vagy hibás adatot talál, jelzi azt. Ha az adózó mindent rendben talál, a Tovább a beadáshoz, ezt követően pedig a Beadás gombra kell kattintania. A benyújtást a NAV visszaigazoló nyugtával igazolja, a visszatérítést pedig 30 napon belül utalja az adózó részére.
Ne maradjon az utolsó pillanatra!
Május 20-ig kell beadni az adóbevallást, azonban érdemes minél előbb rendezni, ugyanis minél hamarabb beadja az adózó a bevallását, annál hamarabb megkapja az adóvisszatérítését – az adóbevallás beérkezésétől számított 30 napon belül. Az adókedvezmény visszaszerzése csupán néhány kattintás annak, aki jogosult rá, ezért nem érdemes halogatni.